Тема 1. Изменения законодательства РФ в отношении исчисления и уплаты НДС

- изменения 2021 г., важные нюансы (обзор разъяснений Минфина и налоговых органов), арбитражная практика.

- Декларация по НДС. Коды видов операций. Формирование декларации. Обзор распространенных ошибок.

- Особенности отражения в книгах покупок и продаж отдельных фактов хозяйственной жизни.

- Счета-фактуры: новое в 2021 году.

- Типичные претензии налоговых органов к оформлению счетов-фактур.

- Ошибки в оформлении счетов-фактур, не препятствующие вычету.

- Исправление счетов-фактур и оформление дополнительных листов к книгам покупок и продаж.

- Особенности применения корректировочных счетов-фактур.

- Когда плательщик может не составлять счета-фактуры, не вести журналы учета счетов-фактур, книги покупок и продаж.

- Особенности формирования счетов-фактур посредниками, экспедиторами, застройщиками.

- Неправомерно выставленные счета-фактуры и последствия их применения.

- Представление пояснений по результатам камеральных проверок.

Тема 2. Операции, освобождаемые от налогообложения

- Общие вопросы применения ст. 149 НК РФ.

- Порядок применения отдельных норм ст. 149 НК РФ (медицинские товары и услуги; услуги по перевозке пассажиров; услуги в сфере образования; научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы; услуги застройщика и пр.).

Тема 3. Порядок формирования налоговой базы по НДС в 2021-22 году

- Реализация товаров (работ, услуг) по государственным регулируемым или льготным ценам, премии, скидки, бонусы, предоставляемые покупателям (заказчикам).

- Расходы, возмещаемые покупателем (заказчиком).

- Уплата налога с межценовой разницы.

- Посредническая деятельность.

- Реализация товаров (работ, услуг) за иностранную валюту.

- Реализация товаров (работ, услуг), стоимость которых выражена в у.е.

- Передача имущественных прав.

- Безвозмездная передача товаров (работ, услуг).

Тема 4. Момент определения налоговой базы

- Налогообложение авансов и предоплат.

- Определение момента отгрузки товаров (работ, услуг).

- Момент определения налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг) через посредника.

- Выполнение СМР для собственных нужд.

- Порядок исчисления НДС и применения вычетов, формирования налоговой базы.

- Выполнение СМР с привлечением сторонних подрядчиков.

Тема 5. Вычеты НДС и практика их применения

- По суммам перечисленных авансов и предоплат: условия получения вычета, восстановление сумм НДС, принятых к вычету при перечислении авансов и предоплат.

- По приобретенным товарам (работам, услугам), имущественным правам.

- Стандартные проблемы, связанные с получением вычетов.

- Суммы «входного» НДС, не принимаемые к вычету.

- Особенности получения вычетов в отдельных хозяйственных ситуациях: импорт товаров, нормируемые расходы, коммунальные услуги при аренде недвижимости, приобретение и строительство ОС, возврат товаров, экспорт.

- Перенос вычетов на будущие периоды. Как исчислить срок переноса.

- Раздельный учет «входного» НДС при осуществлении облагаемой и необлагаемой НДС деятельности.

- Восстановление «входного» НДС, ранее заявленного к вычету: осуществление операций, не облагаемых НДС, осуществление операций, облагаемых НДС по нулевой ставке, получение субсидий, восстановление НДС по объектам недвижимости.

Тема 6. Налоговые агенты

- Общие правила исполнения обязанностей налогового агента по НДС.

- Приобретение товаров (работ, услуг) у иностранных лиц, аренда и приобретение государственного имущества, продажа товаров (работ, услуг, имущественных прав), принадлежащих иностранным лицам.