Программа профессиональной переподготовки:

Налоги и налогооблажение
sova8002_edited.png
Программа курса

открыть программу в pdf

Тема 1. Основы налогообложения

  • Теория и история налогообложения. Принципы налогообложения.

  • Налоговая система и налоговая политика государства.

  • История становления и развития налоговой системы России.

  • Экономическая сущность налогов и их роль в формировании финансовых ресурсов государства.

  • Значение государственной налоговой политики в различные периоды экономического развития России.

Тема 2. Государственное управление

  • Понятие государственного управления. Развитие представлений о государстве и государственном управлении.

  • Понятие и происхождение государства. Форма государства. Государственный орган: понятие, правовой статус.

  • Организация государственного управления в Российской Федерации.

  • Формирование и реализация государственной политики. Модернизация и эффективность.

  • Современная налоговая политика Российской Федерации: проблемы и перспективы ее развития.

  • Национальная налоговая политика в контексте глобализационных процессов.

Тема 3. Налоговое право

  • Понятие, признаки налога и сбора. Цель взимания налога и сбора. Правовое значение признаков налога и сбора.

  • Проблемы юридического определения налога как основной категории налогово-правового регулирования.

  • Принципы налогообложения. Понятие, предмет, метод, система налогового права РФ.

  • Источники налогового права. Вопросы соотношения отдельных норм законодательства о налогах и сборах и законодательства об инвестиционной деятельности.

  • Налоговая система Российской Федерации. Понятие налоговой системы. Система налогов и сборов.

  • Виды налогов и сборов. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов. Основания возникновения, изменения и прекращения обязанности по уплате налога или сбора.

  • Нарушения законодательства о налогах и сборах, его признаки. Субъекты нарушений.

  • Субъективная сторона, формы вины при завершении налогового правонарушения.

  • Виды налоговых правонарушений, преступлений.

  • Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах. Понятие и стадии производства. Процессуальный порядок наложения взысканий за нарушение налоговых правонарушений.

  • Порядок взыскания налоговых санкций.

Тема 4. Налоговый контроль

  • Понятие налогового контроля.

  • Формы и методы налогового контроля.

  • Учет налогоплательщиков. Порядок и сроки осуществления учета налогоплательщиков.

  • Понятие и виды налоговых проверок.

  • Общие условия проведения налоговых проверок (сроки, период и др.) Камеральная налоговая проверка. Выездная налоговая проверка, порядок ее назначения и проведения.

  • Изменения в налоговом администрировании. Применение ключевых поправок в первую часть НК РФ (федеральные законы No 374-ФЗ, No 219-ФЗ, No 102-ФЗ, No 325-ФЗ и др.). О представлении налоговых деклараций и возврате излишне взысканных сумм налогов с процентами. О понятии имущественных прав в целях налогообложения. О введении моратория на изменения налогового законодательства для участников инвестиционных соглашений. Новые формы требований, уведомлений об участии в иностранных организациях.

  • Новые правила предоставления отсрочки (рассрочки) по уплате налогов, авансовых платежей по налогам и страховых взносов.

  • О сервисах «Налоговый калькулятор по расчету налоговой нагрузки», «Узнать о жалобе», «Прозрачный бизнес». Позиция ФНС и арбитражных судов о применении инструментария налогового контроля. Перспективы введения новых методов налогового контроля в РФ. О внесении изменений в статью 14.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях. О проверках соблюдения требований законодательства о ККТ.

  • Налог на прибыль организаций с учетом изменений Главы 25 НК РФ. Последние поправки к главе 25 НК РФ (федеральные законы No 374-ФЗ, No 323-ФЗ; 335-ФЗ; No 191-ФЗ, 172-ФЗ; 121-ФЗ, 62-ФЗ, 211-ФЗ; 210-ФЗ; 325-ФЗ 5и др.). Новый алгоритм применения нулевой ставки по дивидендам. Уточнение в порядке обложения налогом субсидий. Новые льготы для IT-компаний. Нулевая ставка для инвестиционных проектов. Включение во внереализационные расходы затрат, направленных на создание объектов социальной инфраструктуры. Особенности налогообложения застройщика. Инвестиционные налоговые вычеты. О расходах на закупку медицинских изделий, СИЗ, дезинфицирующих средств и проведение мероприятий по предупреждению коронавирусной инфекции.

Тема 5. Налогообложение доходов физических лиц

  • Налог на доходыфизических лиц.

  • Налог на имущество физических лиц.

  • Возможности развития и совершенствования подоходного налогообложения физических лиц в России.

  • Современные механизмы и перспективы развития налога на доходы физических лиц в Российской Федерации.

  • Особенности исчисления и уплаты НДФЛ индивидуальными предпринимателями.

  • Особенности и методика определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц при получении физическими лицами доходов в натуральной форме и в виде материальной выгоды.

  • Новое в информировании об аресте, запрете на отчуждении и залоге имущества. Прозрачность счетов физических лиц.

Тема 6. Региональные и местные налоги

  • Виды налогов и сборов в Российской Федерации. Налоги, входящие в состав налоговой системы России. Федеральные налоги и сборы, региональные налоги, местные налоги.

  • Налог на добавленную стоимость (НДС), акцизы, налог на прибыль организаций, налог на доходы физических лиц (ПДФЛ), налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ), водный налог, сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов, государственная пошлина.

  • Налог на имущество организаций, налог на игорный бизнес, транспортный налог, земельный налог, налог на имущество физических лиц.

  • Ставки в пределах, установленных НК РФ, порядок и сроки уплаты налога. Налоговые льготы, основания и порядок их использования налогоплательщиком.

  • Специальные налоговые режимы. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог). Упрощенная система налогообложения.

  • Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Система налогообложения при выполнениисоглашений о разделе продукции. Патентная система налогообложения.

  • Классификация налогов по принадлежности к уровням управления и власти в связи с федеративным устройством Российской Федерации.

  • Экономическая эффективность отдельных видов объектов обложения.

Тема 7. Налогообложение юридических лиц

  • Налоги в экономической системе общества. Понятие налога и сбора. Экономическая сущность. Классификация. Функции налогообложения: фискальная, распределительная, регулирующая, контрольная. Принципы налогообложения. Система налогов в Российской Федерации.

  • Субъекты налоговых отношений. Налогоплательщики. Признаки, определяющие отнесение организаций и физических лиц к категории налогоплательщиков. Права и обязанности налогоплательщиков.

  • Представители налогоплательщиков. Их полномочия, права и обязанности.

  • Налоговые органы и органы, осуществляющие налоговый контроль. Права, обязанности и ответственность налоговых органов и их должностных лиц.

  • Налоговое обязательство. Условия его возникновения. Налоговый период. Исчисление налога. Объект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка, налоговые льготы. Сроки и порядок уплаты налогов. Меры обеспечения исполнения налогового обязательства.

  • Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Виды налоговых правонарушений.

  • Плательщики НДС. Объекты обложения и методика исчисления налогооблагаемого оборота. Перечень товаров (работ, услуг), освобождаемых от обложения НДС. Ставки НДС. Порядок исчисления и сроки уплаты. Льготы по НДС.

  • Система акцизов. Объекты обложения и плательщики. Порядок исчисления, ставки и сроки уплаты. Льготы. Особенности уплаты акцизных сборов по нефти и газовому конденсату.

  • Налог на прибыль, его место и роль в налоговой системе и доходных источниках бюджетов. Плательщики налога на прибыль. Объект обложения и методика исчисления налоговой базы. Ставки налога наприбыль. Льготы по налогу на прибыль и порядок их применения. Налогообложение отдельных видов доходов.

  • Особенности налогообложения иностранных юридических лиц.

  • Взносы в фонд социального страхования, пенсионный фонд, фонд занятости, фонд медицинского страхования. Плательщики. Объекты обложения. Налоговая база. Ставки взносов. Порядок и сроки уплаты.

  • Налог на имущество предприятий. Плательщики налога на имущество. Объект обложения и методика исчисления налогооблагаемой базы.

  • Налог с продаж, его место и роль в налоговой системе и источниках бюджетов. Плательщики налога. Объекты налогообложения. Перечень товаров и услуг, не облагаемых налогом с продаж.

  • Единый налог на вмененный доходдля определенных видов деятельности. Плательщики налога. Сферы предпринимательства, деятельность в которых подлежит обложению налогом на вмененный доход. Объект налогообложения.

  • Налог на рекламу. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговые льготы. Налоговая база. Налоговые ставки. Порядок исчисления исроки уплаты налогов.

Тема 8. Налогообложение природных ресурсов

  • Налог на землю,место и роль в налоговой системе и доходных источниках бюджетов.

  • Плательщики налога. Объект обложения и методика исчисления налогооблагаемой базы. Ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты.

  • Льготы по налогу на землю. Ресурсные налоги. Налоговые платежи за природные ресурсы. Виды и функции ресурсных налогов.

  • Организация взимания ресурсных налогов: плательщики, облагаемый оборот, порядок и сроки платежа. Распределение средств от налога.

Тема 9. Специальные налоговые режимы

  • Основные положения теории налогообложения.

  • Экономическая сущность налогов.

  • Организация налоговой системы.

  • Страховые взносы. Упрощенная система налогообложения.

  • Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Единый сельскохозяйственный налог.

  • Налогообложение при выполнении соглашения о разделе продукции.

Тема 10. Налогообложение участников ВЭД

  • Основы государственного регулирования деятельности участников ВЭД.

  • Налогообложение нерезидентов –физических лиц.

  • Налогообложение доходов нерезидентов – иностранных организаций.

  • Международное двойное налогообложение.

  • Таможенно-тарифное регулирование ВЭД. Таможенные платежи. Таможенная стоимость и методы ееоценки. Таможенные процедуры.

  • Порядок и сроки уплаты НДС, акцизов и таможенных сборов при осуществлении внешнеэкономических операций.

Итоговая аттестация – защита выпускной квалификационной работы.

 
 
ВЕРСИЯ ДЛЯ СЛАБОВИДЯЩИХ