Программа повышения квалификации:

НДС: практика исчисления, уплаты, сложные ситуации

Продолжительность курса: 36 академических часов
Стоимость обучения: 10 000 руб.

Скачать коммерческое предложение

 
sova8002_edited.png
Форма обучения:

очная, очно-заочная, с применением дистанционных технологий.
Возможно проведение мероприятия в корпоративном, индивидуальном формате, в форме вебинара.

Выдаваемый документ:

Удостоверение о повышении квалификации установленного образца.

Для кого предназначен данный курс:
  • Финансовые директора

  • Главных бухгалтеры

  • Бухгалтеры

  • Внутренние аудиторы

  • Специалисты по налогообложению.

 

В программе повышения квалификации «НДС: практика исчисления. Уплаты, сложные ситуации» рассматриваются последние изменения законодательства в отношении исчисления и уплаты НДС, проводится обзор писем Министерства финансов и налоговых органов и арбитражной практики.

Предварительная подготовка:

Желательно заранее прислать наиболее острые и волнующие вопросы из тех, что будут освещаться на семинаре. Это сэкономит время и сделает семинар более практичным.


Методы и формы работы:

Занятия проводятся в режиме интенсивного взаимодействия тренера и участников. Используются работа в малых группах, мозговой штурм, наглядные материалы. Моделируются ситуации, в которых участники будут ощущать действие тех же факторов, с которыми они сталкиваются или могут столкнуться на работе. В ходе последующего обсуждения участники не только наблюдают, анализируют, делают выводы и получают необходимую теоретическую информацию, объясняющую их непосредственный практический опыт, но и соотносят с помощью ведущего свой имеющийся и полученный опыт и знания.

Программа курса

открыть программу в pdf

Тема 1. Изменения законодательства РФ в отношении исчисления и уплаты НДС

  • Изменения 2021г., важные нюансы (обзор разъяснений Минфина и налоговых органов), арбитражная практика.

  • Декларация по НДС. Коды видов операций. Формирование декларации. Обзор распространенных ошибок.

  • Особенности отражения в книгах покупок и продаж отдельных фактов хозяйственной жизни.

  • Счета-фактуры: новое в 2021году.

  • Типичные претензии налоговых органов к оформлению счетов-фактур.

  • Ошибки в оформлении счетов-фактур,не препятствующие вычету.

  • Исправление счетов-фактур и оформление дополнительных листов к книгам покупок и продаж.

  • Особенности применения корректировочных счетов-фактур.

  • Когда плательщик может не составлять счета-фактуры, не вести журналы учета счетов-фактур, книги покупок и продаж.

  • Особенности формирования счетов-фактур посредниками, экспедиторами, застройщиками.

  • Неправомерно выставленные счета-фактуры и последствия их применения.

  • Представление пояснений по результатам камеральных проверок.

Тема 2. Операции, освобождаемые от налогообложения

  • Общие вопросы применения ст. 149 НК РФ.

  • Порядок применения отдельных норм ст. 149 НК РФ (медицинские товары и услуги; услуги по перевозке пассажиров; услуги в сфере образования; научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы; услуги застройщика и пр.).

Тема 3. Порядок формирования налоговой базы по НДС в 2021году

  • Реализация товаров (работ, услуг) по государственным регулируемым или льготным ценам, премии, скидки, бонусы, предоставляемые покупателям (заказчикам).

  • Расходы, возмещаемые покупателем (заказчиком).

  • Уплата налога с межценовой разницы.

  • Посредническая деятельность.

  • Реализация товаров (работ, услуг) за иностранную валюту.

  • Реализация товаров (работ, услуг), стоимость которых выражена в у.е.

  • Передача имущественных прав.

  • Безвозмездная передача товаров (работ, услуг).

 

Тема 4. Момент определения налоговой базы

  • Налогообложение авансов и предоплат.

  • Определение момента отгрузки товаров (работ, услуг).

  • Момент определения налоговой базы при реализации товаров (работ,услуг) через посредника.

  • Выполнение СМР для собственных нужд.

  • Порядок исчисления НДС и применения вычетов, формирования налоговой базы.

  • Выполнение СМР с привлечением сторонних подрядчиков.

Тема 5. Вычеты НДС и практика их применения

  • По суммам перечисленных авансов и предоплат: условия получения вычета, восстановление сумм НДС, принятых к вычету при перечислении авансов и предоплат.

  • По приобретенным товарам (работам, услугам), имущественным правам.

  • Стандартные проблемы, связанные с получением вычетов.

  • Суммы «входного» НДС, не принимаемые к вычету.

  • Особенности получения вычетов в отдельных хозяйственных ситуациях: импорт товаров, нормируемые расходы, коммунальные услуги при аренде недвижимости, приобретение и строительство ОС, возврат товаров, экспорт.

  • Перенос вычетов на будущие периоды. Как исчислить срок переноса.

  • Раздельный учет «входного» НДС при осуществлении облагаемой и необлагаемой НДС деятельности.

  • Восстановление «входного» НДС, ранее заявленного к вычету: осуществление операций, не облагаемых НДС, осуществление операций, облагаемых НДС по нулевой ставке, получение субсидий, восстановление НДС по объектам недвижимости.

Тема 6. Налоговые агенты

  • Общие правила исполнения обязанностей налогового агента по НДС.

  • Приобретение товаров (работ, услуг) у иностранных лиц, аренда и приобретение государственного имущества, продажа товаров (работ, услуг, имущественных прав), принадлежащих иностранным лицам.

 
 
 
 
 
ВЕРСИЯ ДЛЯ СЛАБОВИДЯЩИХ