Форма обучения:

очная, очно-заочная, с применением дистанционных технологий.
Возможно проведение мероприятия в корпоративном, индивидуальном формате, в форме вебинара.

​

Выдаваемый документ:

Удостоверение о повышении квалификации установленного образца.

​

Для кого предназначен данный курс:

• Финансовые директора

• Главных бухгалтеры

• Бухгалтеры

• Внутренние аудиторы

• Специалисты по налогообложению.

 

При прохождении обучения по программе повышения квалификации «Упрощенная система налогообложения для малых предприятий» обучающиеся изучат современные методы, необходимые для работы по упрощенной системе налогообложения; области изменения законодательства по УСНО; получат ответ на вопросы: как применять целесообразную систему налогообложения для вашего предприятия; как переходить на ОСНО и, обратно на УСН; как грамотно определять налогооблагаемую базу и производить налоговые вычеты, применяемые при УСНО.

​

Предварительная подготовка:

Желательно заранее прислать наиболее острые и волнующие вопросы из тех, что будут освещаться на семинаре. Это сэкономит время и сделает семинар более практичным.

Методы и формы работы:

Занятия проводятся в режиме интенсивного взаимодействия тренера и участников. Используются работа в малых группах, мозговой штурм, наглядные материалы. Моделируются ситуации, в которых участники будут ощущать действие тех же факторов, с которыми они сталкиваются или могут столкнуться на работе. В ходе последующего обсуждения участники не только наблюдают, анализируют, делают выводы и получают необходимую теоретическую информацию, объясняющую их непосредственный практический опыт, но и соотносят с помощью ведущего свой имеющийся и полученный опыт и знания.

​

​

Программа курса

​

открыть программу в pdf

​

Тема 1. Изменения в налоговом законодательстве в 2021 году

• Изменения в налоговом администрировании. Применение ключевых поправок в первую часть НК РФ (федеральные законы No 374-ФЗ, No 219-ФЗ, No 102-ФЗ, No 325-ФЗ и др.).

• Новые правила предоставления отсрочки (рассрочки) по уплате налогов, авансовых платежей по налогам и страховых взносов.

• Налогоплательщик и право на применение упрощенной системы налогообложения.

• Выбор налоговой базы, применяемой при исчислении единого налога. Оптимизация налогообложения.

• Особенности учета доходов и расходов. Расчет Единого и Минимального налога. Возврат Единого налога при уплате Минимального налога.

​

Тема 2. УСН

• Плюсы и минусы применения упрощенной системы налогообложения.

• Отчисления во внебюджетные фонды при применении специальных налоговых режимов.

• Переход на упрощенную систему налогообложения. Возврат к применению общей системы налогообложения, налоговые последствия.

• Бухгалтерский и налоговый учет при применении упрощенной системы налогообложения.

• НДС и упрощенная система налогообложения.

• Начисление и выплата дивидендов в организациях, применяющих УСНО.

• Налоговая отчетность.

​

Тема 3. Порядок и условия применения УСН

• Нормативное регулирование. Характеристика и сущность УСН, преимущества и недостатки. Экономическая эффективность применения.

• Порядок и условия применения УСН. Ограничения на возможность применения УСН. Виды осуществляемой деятельности. Наличие филиалов и представительств. Доля участия других организаций. Средняя численность работников. Остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов. Выбор объекта налогообложения.

• Порядок и условия прекращения применения УСН. Добровольный порядок прекращения действия УСН. Обязательный порядок прекращения действия УСН. Повторный переход на УСН. Нарушение условий применения УСН.

• Порядок документального оформления. Заявление о переходе на применение УСН. Уведомление о возможности применения УСН. Уведомление о невозможности применения УСН. Сообщение о потере права на применение УСН. Уведомление об отказе от применения УСН.

 

Тема 4. Учет основных средств

• Бухгалтерский учет основных средств (ОС). Классификация и оценка. Амортизация. Первичные документы по учету ОС. Налоговый учет расходов на приобретение ОС. Переходный период. Учет ОС и сумм начисленной амортизации в переходный период.

• Бухгалтерский и налоговый учет доходов.

• Классификация доходов. Кассовый метод. Порядок определения и признания доходов. Доходы от реализации. Внереализационные доходы. Доходы, не учитываемые для целей налогообложения при УСН.

​

Тема 5. Бухгалтерский и налоговый учет расходов

• Классификация расходов. Порядок определения расходов и их признания. Принципы учета расходов для целей налогообложения: обоснованность расходов, документальное подтверждение расходов, уменьшение дохода на сумму любых установленных расходов, связанных с получением дохода.

• Состав расходов налогоплательщика. Материальные расходы. Расходы на приобретение товаров. Расходы на оплату труда. Расходы на обязательное и добровольное страхование. Расходы на командировки. Расходы на канцелярские товары.

• Расходы на оплату услуг связи. Расходы на ремонт основных средств. Расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитными организациями. Расходы на содержание транспортных средств. Арендные (лизинговые) платежи. Расходы в виде процентов по кредитам и займам. Расходы на обеспечение пожарной безопасности и охрану имущества. Расходы на услуги нотариусов. Расходы на аудиторские услуги. Расходы на публикацию отчетности и иное раскрытие информации. Таможенные платежи при ввозе товаров. Приобретение прав на использование программ. Расходы на рекламу. Расходы на подготовку и освоение производства.

• Другие расходы, учитываемые в целях налогообложения. Учет расходов, не принимаемых для целей налогообложения.

​

Тема 6. Порядок исчисления и уплаты единого налога. Формирование отчетности

• Налоговый (отчетный) период. Налоговый период –календарный год. Отчетные периоды – квартал, полугодие и 9 месяцев.

• Налоговая база: общие положения, налоговая база в виде доходов, особенности определения налоговой базы при выборе в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов. Формирование налоговой базы. Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу. Порядок переноса убытков.

• Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты единого налога: общие положения, порядок исчисления налога налогоплательщиками, выбравшими в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, порядок исчисления налога налогоплательщиками, выбравшими в качестве объекта налогообложения - доходы. Минимальный налог.

• Расчет суммы ежеквартальных авансовых платежей. Зачисление сумм налога. Сроки уплаты авансовых платежей и единого налога.

• Налоговая декларация по единому налогу, порядок ее заполнения. Порядок и сроки представления налоговой декларации. Налоговый контроль.

• Налоговый учет. Порядок ведения налогового учета. Книга учета доходов и расходов.

​