Программа повышения квалификации:

Упрощенная система налогообложения для малых предприятий
sova5.png

Продолжительность курса:

36 академических часов

10 000 рублей

Стоимость обучения:

Форма обучения:

очно-заочная, с применением дистанционных технологий.
Возможно проведение мероприятия в корпоративном, индивидуальном формате, в форме вебинара.

Цель программы:

При прохождении обучения по программе повышения квалификации «Упрощенная система налогообложения для малых предприятий» обучающиеся изучат современные методы, необходимые для работы по упрощенной системе налогообложения; области изменения законодательства по УСНО; получат ответ на вопросы: как применять целесообразную систему налогообложения для вашего предприятия; как переходить на ОСНО и, обратно на УСН; как грамотно определять налогооблагаемую базу и производить налоговые вычеты, применяемые при УСНО.

Выдаваемый документ:

Удостоверение о повышении квалификации установленного образца

Для кого предназначен данный курс:

- финансовых директоров,
- главных бухгалтеров,
- бухгалтеров,
- внутренних аудиторов,
- специалистов по налогообложению

Требования к образованию:

Среднее профессиональное или высшее

Предварительная подготовка:

Желательно заранее прислать наиболее острые и волнующие вопросы из тех, что будут освещаться на семинаре. Это сэкономит время и сделает семинар более практичным.

Программа курса:

Тема 1. Изменения в налоговом законодательстве в 2021-2022 году

- Изменения в налоговом администрировании. Применение ключевых поправок в первую часть НК РФ (федеральные законы № 374-ФЗ, № 219-ФЗ, № 102-ФЗ, № 325-ФЗ и др.).

- Новые правила предоставления отсрочки (рассрочки) по уплате налогов, авансовых платежей по налогам и страховых взносов.

- Налогоплательщик и право на применение упрощенной системы налогообложения.

- Выбор налоговой базы, применяемой при исчислении единого налога. Оптимизация налогообложения.

- Особенности учета доходов и расходов. Расчет Единого и Минимального налога. Возврат Единого налога при уплате Минимального налога.

Тема 2. УСН

- Плюсы и минусы применения упрощенной системы налогообложения.

- Отчисления во внебюджетные фонды при применении специальных налоговых режимов.

- Переход на упрощенную систему налогообложения. Возврат к применению общей системы налогообложения, налоговые последствия.

- Бухгалтерский и налоговый учет при применении упрощенной системы налогообложения.

- НДС и упрощенная система налогообложения.

- Начисление и выплата дивидендов в организациях, применяющих УСНО.

- Налоговая отчетность.

Тема 3. Порядок и условия применения УСН

- Нормативное регулирование. Характеристика и сущность УСН, преимущества и недостатки. Экономическая эффективность применения.

- Порядок и условия применения УСН. Ограничения на возможность применения УСН. Виды осуществляемой деятельности. Наличие филиалов и представительств. Доля участия других организаций. Средняя численность работников. Остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов. Выбор объекта налогообложения.

- Порядок и условия прекращения применения УСН. Добровольный порядок прекращения действия УСН. Обязательный порядок прекращения действия УСН. Повторный переход на УСН. Нарушение условий применения УСН.

- Порядок документального оформления. Заявление о переходе на применение УСН. Уведомление о возможности применения УСН. Уведомление о невозможности применения УСН. Сообщение о потере права на применение УСН. Уведомление об отказе от применения УСН.

Тема 4. Учет основных средств

- Бухгалтерский учет основных средств (ОС). Классификация и оценка. Амортизация. Первичные документы по учету ОС. Налоговый учет расходов на приобретение ОС. Переходный период. Учет ОС и сумм начисленной амортизации в переходный период.

- Бухгалтерский и налоговый учет доходов

- Классификация доходов. Кассовый метод. Порядок определения и признания доходов. Доходы от реализации. Внереализационные доходы. Доходы, не учитываемые для целей налогообложения при УСН.

Тема 5. Бухгалтерский и налоговый учет расходов

- Классификация расходов. Порядок определения расходов и их признания. Принципы учета расходов для целей налогообложения: обоснованность расходов, документальное подтверждение расходов, уменьшение дохода на сумму любых установленных расходов, связанных с получением дохода.

- Состав расходов налогоплательщика. Материальные расходы. Расходы на приобретение товаров. Расходы на оплату труда. Расходы на обязательное и добровольное страхование. Расходы на командировки. Расходы на канцелярские товары.

- Расходы на оплату услуг связи. Расходы на ремонт основных средств. Расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитными организациями. Расходы на содержание транспортных средств. Арендные (лизинговые) платежи. Расходы в виде процентов по кредитам и займам. Расходы на обеспечение пожарной безопасности и охрану имущества. Расходы на услуги нотариусов. Расходы на аудиторские услуги. Расходы на публикацию отчетности и иное раскрытие информации. Таможенные платежи при ввозе товаров. Приобретение прав на использование программ. Расходы на рекламу. Расходы на подготовку и освоение производства. Другие расходы, учитываемые в целях налогообложения. Учет расходов, не принимаемых для целей налогообложения.

Тема 6. Порядок исчисления и уплаты единого налога. Формирование отчетности

- Налоговый (отчетный) период. Налоговый период – календарный год. Отчетные периоды – квартал, полугодие и 9 месяцев.

- Налоговая база: общие положения, налоговая база в виде доходов, особенности определения налоговой базы при выборе в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов. Формирование

налоговой базы. Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу. Порядок переноса убытков.

- Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты единого налога: общие положения, порядок исчисления налога налогоплательщиками, выбравшими в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, порядок исчисления налога налогоплательщиками, выбравшими в качестве объекта налогообложения - доходы. Минимальный налог.

- Расчет суммы ежеквартальных авансовых платежей. Зачисление сумм налога. Сроки уплаты авансовых платежей и единого налога.

- Налоговая декларация по единому налогу, порядок ее заполнения. Порядок и сроки представления налоговой декларации. Налоговый контроль.

- Налоговый учет. Порядок ведения налогового учета. Книга учета доходов и расходов.

Фон (скобки).png
Итоговая аттестация:

экзамен в форме итогового тестирования

 
Памятка для обучающихся

Заполните заявление на обучение и договор. Направьте их нам вместе со следующими документами:

1. Копия паспорта: стр. 2-3 (разворот с фотографией) и стр. 6-7 (разворот с пропиской)

2. Копия документа о высшем/среднем профессиональном образовании и приложения к нему;

3. Копия СНИЛС

 

Направьте дополнительные документы, если это применимо:

4. Документ о браке или смене имени, фамилии, если Ф.И.О. в документе об образовании отличается от Ф.И.О. в паспорте;

5. Документ, о признании иностранного образования и (или) иностранной квалификации, если документ об образовании/квалификации выдан образовательным учреждением/организацией НЕ в Российской Федерации;

6. Копия заверенного в установленном порядке перевода на русский язык, если документ об образовании составлен только на иностранном языке.

Если вы представляете юридическое лицо, используйте договор-контракт

Скачать заявление

для физических лиц

Скачать договор

для физических лиц

Скачать договор-контракт

для юридических лиц

 
ВЕРСИЯ ДЛЯ СЛАБОВИДЯЩИХ